第一条 概述
为推动陕西化建工程有限责任公司全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平，强化内部控制，防范经营风险，实现公司年度经营目标及战略规划目标，根据公司的实际情况及管理特点，特制定本管理办法。
第二条 全面预算管理的目标
1．落实企业发展战略规划
贯彻落实延长石油集团发展战略规划、陕西化建工程有限责任公司（以下简称“陕西化建”）“十二五”发展规划纲要，全面提升公司生产经营管理水平，增强企业竞争力，实现公司逐年发展的各项经营目标。
2．确保公司下达经济指标的完成
通过编制全面预算，有计划、有步骤地将公司的长期战略规划、短期经营策略和发展方向予以具体化，将公司经济指标进行分解，明确公司各部门、基层单位、项目经理部的年度生产、经营目标，从而使得公司下达的任务得到保证。
3．实现对公司的全面控制
通过预算管理，实现对公司整个管理过程的有效控制，降低公司的经营风险。
4．提升公司的管理水平。
通过预算管理，发现各业务部门需要管理的重点，指出业务管理中的薄弱环节，明确控制目标，提升公司的管理水平。通过对预算的认真分析研究，从公司战略层面正确审视和考虑公司各业务板块的发展战略。
5．实现全员、全方位、全过程管理。
预算管理是一个系统管理，包括全员、全方位、全过程，是对企业的所有资源、所有活动进行整合，因此通过预算的运作和管理，能够充分发挥系统的效益。在大型企业，全面预算可以统帅强大的现金流、物资流和复杂的法人治理结构，起着融会这些庞杂支节的干流作用和科学的导向作用，促使企业从粗放型向集约型的转变，并使关注的重点延伸到经营过程和资本资产的运作过程，也促使企业从原始的、经验的、人为的管理，向科学化、精细化、标准化管理过渡。全面预算有计划、有步骤地将企业长、短期经营策略和发展方向分解至责任人，激励每个职工参与实现企业经营目标的积极性，齐心协力地从各自的角度去完成企业发展的最终战略目标。
第三条 全面预算管理的任务
1．确保预算编制符合公司发展战略和目标的要求；
2．合理编制预算，实现成本节约、提高经营效果和效率；
3．确保预算编制工作和程序符合公司的相关规章制度的要求；
4．确保运营分析和预算调整符合公司内部规章制度的要求；
5．确保预算指标层层分解，落实到内部各部门、各环节和各岗位；
6．确保运营分析能够及时发现预算执行差异，保证公司正常运营；
7．确保经批准下达的预算得到严格贯彻，如需调整，则保证调整符合公司战略目标的需要；
8．确保预算考核与评价程序和方法符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；
9．建立合理的预算考核评价体系，发挥有效的激励和监督作用，提高公司经营效率，实现公司发展战略。
1．预算管理模式
陕西化建公司是实体型企业，采取集权型管理体制，可定位为“集中式的预算管理体系”。
陕西化建公司的主营业务为建筑安装施工，从其提供服务产品的特性出发，将预算管理重点定位为以“成本预算为中心”的预算管理模式。
2．全面预算管理工作前提
全面预算管理是一项综合性的系统工程，它既是一项非常严肃的管理制度，又是一种技术性很强的管理方法，同时也是企业的一种运营机制和责权利安排。因此，推行全面预算管理必然涉及企业的方方面面，需要企业为全面预算管理的实施构建良好的运作平台，夯实各项基础工作，建立相应的全面预算管理保障体系。预算管理工作前提：
Ø 企业领导认可与支持
Ø 树立宏观大财务的观念
Ø 全体员工参与和配合
Ø 高素质的管理队伍
Ø 完善预算管理机构建设
Ø 建立责权分明、奖惩挂钩的激励制度
3．全面预算管理工作基本要求
全面预算管理必须树立投入产出观念，做任何事情都要计算成本，分析效益，以成本收益原则作为是否做的依据，以效益（收益-成本）最大化做为怎么做的依据。
全面预算管理必须加强工作的计划性，预算是行动方案、工作计划的量化，预算必须依工作计划进行，确定所需资源，对资源进行估价，确定预算费用。
全面预算要加强事前、事后监控。完善报告和审批制度、坚持审议和报批原则。做好分析总结、发现问题、建立经验数据，并反馈给相关部门，及时作出调整。
推行全面预算管理，还要注意对基础数据的积累。包括：历史原始记录、工作计划、各项经验数据、定额数据、计量办法、价格办法、行业资料、国际国内的经济指标等；基础数据用于计算、用于比较、用于参照、作为全面预算的管理依据。
公司实行统一规划、逐级管理的全面预算管理体制，确定以下管理原则：
1．预算编制原则
根据2010年4月财*部等五部委联合发布的《企业内部控制应用指引第15号——全面预算》及集团公司要求，结合各单位主要责任目标明细，企业全面预算的编制原则为：
Ø 坚持一业为主，多元发展的原则，努力实现企业价值最大化；
Ø 坚持绩效导向原则，体现企业责任；
Ø 坚持持续发展原则，确保企业现金流稳健；
Ø 坚持机制创新原则，以风险可控追求营业利润；
Ø 坚持素质提升原则，增强企业核心竞争力。
（1）预算的编制要充分考虑企业发展转型要求，注重资本性支出预算，充分考虑企业为实现“四个延伸”开展的兼并、重组、房地产开发等资本运营业务。企业发展转型要从宏观*策面上掌握国家*策导向，根据国家新的所得税法优惠*策规定，努力从环境保护（主要是环境治理及监测设备、节能与可再生能源利用设备、环保材料）、节能节水、可再生资源（关键是风能的利用）、安全生产等制造业上加大投入，充分利用国家的税收优惠*策。
（2）预算的编制要充分体现绩效考评原则，重视考核和激励引导，将预算执行情况与企业绩效考评和人事考评相衔接，形成全面的考核体系，奖罚落实到人，充分调动预算责任单位实现预算目标的积极性。
（3）预算的编制要充分体现企业持续发展原则，将现金预算作为核心，重点从控制现金的流量和存量入手，充分考虑企业持续发展对现金的需求，有效控制内部各单位现金额度，盘活存量现金，做好筹资预算，降低资金使用成本，提高资金回收率，确保现金的持续稳定。
（4）预算的编制要体现机制创新原则，对风险进行有效控制，确保在风险受控的前提下创造企业效益最大化。
（5）预算的编制要体现企业素质的提升，从人的素质的提升及资金的创效上全面提升企业整体素质，使企业更具竞争力。
（6）以新企业准则的实施为契机，以“内部净资产收益率”指标为出发点，以公司效益最大化为目标，总体上权衡各项指标，实现全面预算目标。
2．预算执行情况分析及预算评估调整原则
（1）按季度进行预算对比分析，全面预算管理办公室每月按各职能部门、项目经理部、分（子）公司分析预算收支差异，及时提醒控制。季度分析资料由公司各部门、基层单位、项目经理部提供，并说明差异原因，交由全面预算管理办公室汇总分析后将分析资料及时上报预算管理委员会。
（2）建立预警机制，对成本费用、现金等预算超支实行预警。对超预算的要提高一个档次审批，以引起重视。
（3）半年度对公司营业收入、成本费用及现金预算等可进行评估调整。由于*策环境、市场环境、经营条件等发生重大变化，导致生产、经营发生较大变化使预算产生较大偏差的可以调整，并且将评估调整后的预算以书面形式下发给各责任机构。
3．执行奖惩原则
要将预算编制的及时性、准确性，纳入公司绩效考核体系，与绩效挂钩。特别要与本职能部门（单位）年度工作目标挂钩。不能以费用节约为好，不能以较差的工作质量为代价而换来较低的费用，而应以相对较少的费用完成较高的工作目标。奖惩一定要与个人、集体评先评优、晋升挂钩。
1．预算最高决策机构——董事会
根据公司发展规划，制订公司年度运营计划和主要经营指标，对公司的预算管理工作进行统一规划、统一部署、统一实施和统一决策。对经过审查的预算进行终审，通过后下达正式预算。根据需要，就预算的修正加以审议并做出相关决定。
2．预算决策机构——预算管理委员会
（1）受公司董事会直接领导，公司董事长任主任委员，副主任委员由公司总经理、财务总监担任，成员由公司其他领导、财务管理中心、企管处、经营公司、预算中心、技术中心、人事处、审计处、资产处、物资管理处、质量安全处、项目管理处、分（子）公司经理、项目经理部等主要负责人组成，管理委员会秘书由财务管理中心主任担任。
（2）主要职能
1）制定颁布公司全面预算管理制度，包括预算管理*策、措施、办法、要求等相关文件。
2）根据集团公司下达的年度责任目标，结合公司发展战略规划，确定公司年度预算控制指标，并确定预算目标分解方案。
3）制定全面预算编制的方法、程序和要求。
4）综合平衡公司总预算草案和下属二级单位预算草案，并就预算的修订提出建议。
5）将审查过的预算提交公司董事会审议，通过后下达正式预算。
6）审批预算管理奖罚办法。
7）协调解决预算编制和执行中的重大问题，仲裁预算管理中的冲突和纠纷。
8）审批预算调整事项，必要时对预算执行进行调控。
9）对公司全面预算执行情况进行考核，审定年度决算。
10）其他预算管理事宜。
3．预算管理机构——预算管理办公室
（1）财务管理中心主任担任主任，成员由财务管理中心、企管处、人事处、资产处、物资管理处、经营公司、预算中心、质量安全处、技术中心、信息中心、项目管理处等部门具体工作人员组成，负责公司日常全面预算管理的日常工作，办公室设在财务管理中心。
（2）主要职责
1）负责公司预算管理制度的起草和报批工作，并负责检查预算管理制度的落实。
2）拟定年度预算总目标的分解方案及有关预算编制程序、方法的草案，报预算管理委员会审查。
3）组织和指导各级预算单位（部门）开展预算编制工作。
4）预审各预算单位（部门）的预算初稿，进行综合平衡，并提出修改意见和建议。
5）汇总编制公司全面预算草案，提交预算管理委员会审查，并根据预算总目标向公司各部门、分（子）公司、项目经理部分解，下达预算指标。
6）对预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析。
7）结合预算运行的实际情况，协调解决公司预算编制和执行中的问题，提出调整预算指标的建议方案。
8）定期向预算管理委员会提供预算反馈报告，并为下一步采取措施拟定方案。
9）提出预算考核结果和奖惩建议，报预算管理委员会审批。
10）负责预算管理的其他日常工作。
全面预算管理的监控工作由预算管理办公室牵头负责，考评工作由企管处与财务管理中心负责，各职能部门按其职能予以配合。
4．预算考核体系编制机构——企业管理处
企业管理处主要编制公司机关各部门、项目经理部、分（子）公司的预算考核体系，财务管理中心与审计处配合，特别是对主要预算目标的预算执行结果进行考核评价，并确定适合的指标对各执行机构的预算主要目标和管理结果进行业绩评定，通常与业绩考评挂钩，是绩效考评中的重要内容。
5．参与预算编制机构——机关各部门、分（子）公司、公司级项目部
（1）机关各部门、分（子）公司、公司级项目部是企业预算的责任主体。机关各部门根据业务职能分工具体负责系统业务预算编制及指导工作，各分（子）公司结合本单位的实际情况编制本单位年度预算草案。对公司最终下达的指标提出合理化建议。
（2）预算指标责任分工
全面预算指标及具体工作责任分工表
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序号 |
部门 |
预算指标 |
具体工作 |
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一 |
经营公司/国际工程公司 |
合同签约额（国内/国外） |
1、编制本部门指标, 平衡汇总各基层单位指标，编制总体指标；
2、负责业务预算范畴的 “项目板块签约类预算”及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析。 |
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二 |
企业管理处 |
部门经费等指标； |
1、组织公司年度经营计划指标编制、审核及分解；
2、平衡汇总各基层单位预算经营指标，调整经营计划指标值及分解；
3、组织年度经营计划编制；
4、对各基层单位调整后经营指标予以审核；
5、编制本部门费用指标；
6、负责业务预算范畴的“年度主要预算指标” 及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析；
7、负责其他部门、分公司预算编制审核。
8、预算考核体系编制、执行。 |
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三 |
项目管理处（或直管项目部） |
产值和投资建设工程预算指标；部门经费预算指标 |
1、指标编制：通过实际项目盘点,编制或审批直管项目部和分（子）公司产值完成指标，通过汇总直管项目部和分(子)公司自营项目指标，编制公司总体指标；通过投资建设盘点，根据投资状况编制投资预算指标。
2、负责业务预算范畴的“项目产值预算”及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析；
3、负责资本预算范畴的“在建工程投资预算” 的编制、调整、执行、分析。 |
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四 |
预算中心 |
预算营业收入、预算营业成本、预算利润；施工项目预算总收入、总成本；进度结算、完工项目结算；预算奖励；部门经费指标。 |
1、通过工程项目盘点,根据直管项目部收入、分公司自营项目指标，编制总体指标。
2、负责业务预算范畴的 “项目收入成本类预算”、“存货类预算面（最后一项）”及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析。
3、组织编制审批施工项目预算总收入、预算总成本。
4、负责审批汇总预算奖励基金；
5、编制部门办公性费用。 |
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五 |
财务管理中心 |
应收账款、税费提交、财务费用、营业外收支、其他业务收支、对外筹资、资产负债率等；部门经费指标。 |
1、负责公司全面预算管理体系的建立、运行与维护。
2、本部门责任指标的平衡汇总,所有指标的平衡汇总,预算编制的布置协调等
3、负责业务预算范畴的“收款类预算”、“付款类预算”、“税费提交”、“营业外收支类预算”、“财务费用类预算” 及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析；
4、负责投资预算范畴的“权益性资本投资类预算”、“金融工具投资类预算”的编制、调整、执行、分析；
5、负责筹款类预算的编制、调整、执行、分析；
6、负责财务类预算的编制、调整、执行、分析。 |
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六 |
人事处 |
职工培训预算/员工薪酬总额、劳保统筹、部门经费等指标。 |
1、编制本部门指标, 平衡汇总各基层单位指标，编制总体指标；
2、负责业务预算范畴的“人力资源结构及薪酬类预算”、“劳保统筹”“教育经费类预算” 及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析。部门费用。 |
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七 |
资产管理处 |
固定资产、无形资产、机械设备采购、机械设备大修等资产预算指标、部门经费等指标。 |
1、 编制本部门指标：资产资本性支出分析论证及指标编制,机械设备大修的平衡汇总；
2、 负责业务预算范畴的“固定资产折旧类预算” 及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析。
3、 负责投资预算范畴的“固定资产投资类预算”“机械设备大修类预算” 的编制、调整、执行、分析。 |
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八 |
质量安全处 |
质量指标；
安全生产费用指标部门经费等指标 |
1、 编制本部门指标, 平衡汇总各基层单位指标，编制总体指标；
2、 负责业务预算范畴的“安全生产费用类预算”及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析。 |
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九 |
物资管理处 |
集中采购预算，部门经费等指标。 |
1、 编制本部门指标, 平衡汇总各基层单位指标，编制总体指标；
2、 负责业务预算范畴的“存货类预算”、“采购类预算”及“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析。 |
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十 |
技术中心 |
研发投入；新获专利；部门经费等指标。 |
1、 编制本部门指标, 平衡汇总各基层单位指标，编制总体指标；
2、 负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析
3、 负责投资预算范畴的“研发投入类预算”的编制、调整、执行、分析。 |
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十一 |
招标办 |
管理费用-部门经费。 |
1、 编制本部门指标；
2、 负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十二 |
办公室 |
管理费用-部门经费。 |
1、 编制本部门指标；
2、 负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十三 |
审计处 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十四 |
保卫处 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十五 |
离退休办 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十六 |
宣传处 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十七 |
团委 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十八 |
监察室 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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十九 |
工会 |
管理费用-部门经费；工会经费。 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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二十 |
各分（子）公司 |
利润中心的预算指标 |
分（子）公司预算编制工作 |
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二十一 |
信息中心 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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二十二 |
法律事务处 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
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二十三 |
董事会办公室 |
管理费用-部门经费 |
1、编制本部门指标；
2、负责业务预算范畴的“职能部门包干费预算”的编制、调整、执行、分析 |
第七条 全面预算编制的授权审批
1．预算管理委员会根据延长石油集团下达的年度目标结合公司发展战略和经营目标，拟定公司年度预算目标，下达至预算管理办公室。
2．预算管理办公室将总预算目标分解并下达至公司各部门（单位）。
3．公司各部门（单位）按照下达的财务预算目标和*策，结合自身实际情况，编制本部门（单位）详细的预算方案，并按规定时间上报公司预算办公室。
4．预算管理办公室对各部门（单位）上报的预算方案进行审查、汇总和平衡。在审查过程中，应当进行充分协调，对发现的问题提出调整意见，并反馈给各部门（单位）予以修改。
5．预算管理委员会进行关键性决策，提出最终修正方案，上报公司董事会审批，形成公司最终年度预算方案。
第八条 全面预算执行中的授权审批
1．公司预算经过董事会批准后，在各责任中心间进行分解、下达，公司机关各部门、分（子）公司为公司预算的责任单位。
2．各责任单位按照预算责任分解情况分别承担业务预算、费用预算及资金预算等各类预算的执行职能。
3．预算内资金支出实行责任人限额审批；限额以上资金支出实行董事长、总经理审批。
4．预算外支出需提交预算管理委员会审议、审批。
第九条 全面预算调整中的授权审批
1．公司各部门、分（子）公司在预算执行过程中出现以下情况时，可提出预算更改及修订申请。
（1）预算执行的差异率超出预算差异的可容忍范围，并分析合理，则需进行修订。
（2）发生不可预见情况（特别是市场行情的意外变化），并对预算执行有重大影响，则需在发生当期及时修订预算。
2．预算管理办公室汇总公司各部门（单位）提交的预算调整申请，编制预算变更对照表，并说明变更对公司目标的影响程度，提交预算管理委员会审议、批准。
3．预算管理办公室根据审批意见对预算调整方案进行平衡协调，形成新的预算调整方案。
4．预算管理办公室将新的预算调整方案下达到各部门（单位），执行新预算。
第十条 全面预算分析与考核的授权审批
1．公司各部门（单位）定期编制预算执行情况报告，上交预算管理办公室。
2．预算管理办公室对各部门（单位）提交的预算执行情况报告进行分析，编制总体预算执行情况分析报告，上报预算管理委员会审定。
3．预算管理委员会根据分析结果，编制各责任中心的奖惩方案，交董事会审批。
4．根据审批的奖惩方案，及时对各责任中心进行奖惩，以调动各部门（单位）及相关人员的积极性。
第十一条 全面预算期
预算期指预算编制覆盖的经营期间和预算实际执行期间，公司预算期为每年的1月1日——12月31日。
第十二条 全面预算编制期
全面预算编制期指全面预算实际编制的时间。
公司实行保持以一年为一期，每三个月滚动一次的预算编制方法，因此公司的全面预算编制分为年度预算编制与季（月）度预算编制。
公司年度预算编制期为每年10月-12月，这一期间为编制下一年度的全面预算编制期。
公司季度预算编制期为每季度末月的15日（部分按季度做滚动预算的报表），开始着手编制下一季度滚动预算。
公司月度预算编制为每月的20日（同时，也是执行上报时间），开始着手编制下一月度预算。
第十三条 全面预算编制的基本方法
1．全面预算编制的基本方法，按预算性质划分，包括固定预算与弹性预算；按编制基础划分，包括延续预算、零基预算；按编制时间划分，包括短期、长期、流动预算；按编制时间划分，包括年度预算、季度预算、月度预算。
2．本办法提供的“陕西化建全面预算报表”在编制与使用过程，将涉及以上各类基本方法。
3．陕西化建全面预算报表设计中，固定预算的方式相对较少，主要是一些固定费用部分。公司类包括如《机关各处室费用年度预算表》中“职能部门包干费”，《总部期间费用年度预算表》中的大多数预算项。项目类包括一些项目现场费用指标。如“工资及福利费”、“办公费”、“临时设施费”、“食堂管理费”等。
4．陕西化建全面预算报表设计中，弹性预算的方式相对较多，项目预算（如营业收入、项目成本等）主要以弹性预算为主。如：项目成本的弹性预算＝项目固定成本预算数＋∑（单位变动成本预算数×预计业务量）。公司类报表也有一些，如在《机关各处室费用年度预算表》中“部门包干专项业务费”可考虑按业务次数进行预算。
5．陕西化建传统的费用总预算基本上采取延续预算的方式。目前，在预算编制过程中，一些固定预算项或难预测的较粗预算项时（如新签项目的收入、成本等指标），也可考虑采取此种方式进行编制。
6．零基预算相对延续预算，有很大的优势，但也有一定的难度。必需充分发挥业务部门的主观能动性。化建报表在设计过程中，支持业务部分设置新的费用项及费用子项，渐进的推行。
7．陕西化建全面预算报表设计中，项目年度预算（包括新签项目）基本上采取滚动预算。按季度上报，最近季度细分到月。期间费用年度预算（如折旧、采购等）、投资预算、资金预算、财务预算，一般采取固定预算期方式。
第十四条 市场经营预算编制办法
1．本办法由经营公司各处及吊运公司、西宇公司、设备制造公司，按集团内、集团外编制新签工程总承包项目、装备制造、工程技术服务等三类项目的新签预算。其中工程总承包项目按土建、安装、吊装运输分别编制。
2．统计上年完成情况、本年年度预算、投标额、签约额，得出签约率、实现率。本年的预算编制时间上，第一季度细到各月、以后按季度编制。编制预算时，可按往年的投标签约率进行预估，也可对跟踪项目按中标可能性分为80%（手里攥的）、50%（地上跑的），20%（天上飞的）进行分类，用可能性比例，乘以各项目预估价，进行编制。
第十五条 营业收入预算编制办法
1．本办法将陕西化建公司的营业收入分为七大类，分别是工程总承包、设备制造、房地产开发、工程技术服务项目、材料销售、机械租赁、其他。在建项目营业收入按直属项目部、分公司自营项目部、内部分包项目部划分为三类分别编制营业收入，新签项目由预算中心牵头负责按年度经营计划新签项目进行编制，各项目预算按关系汇总到分公司及公司或直属项目部（见下图）。各类预算分别按上年结转量、本年预计新签进行编制。
（营业收入预算编制关系图）
2．工程总承包与工程技术服务项目、设备制造等项目营业收入是重点部分。编制时间上，第一季度细到各月、以后按季度编制。
其中：公司项目营业收入预算，来源于直管项目预算与分公司自营项目预算两方面，由预算中心通过审阅各项目经理部预算并汇总得出。
其中：直管项目的营业收入预算编制，由各分包合同营业收入预算（按土建、安装等工程类型分别编制分部分项工程量收入），并进行合理取费（按不同项目合同取费标准。如，措施费、HSSE费用、规费、税金等）后得出。上年度完成营业收入，是统计各分包合同去年完成，取费后得出；本年度营业收入预算，根据本年度项目进度计划，按第一季度编制到月、后三季度到季度的时间要求，录入各分包合同本年预算营业收入，并按取费标准得出。
其中：分公司自营项目的营业收入编制方法与直管项目相似，只是多出一部分分公司自已施工队伍的收入预算。分公司自行施工项目营业收入预算，要根据项目施工组织计划，按人工费、消耗材料费、机械费、主材费、风险费、管理费、利润分别编制。
其中：分公司项目营业收入预算，来源于分公司自营项目预算与分公司承接直属项目分包项目两类项目的汇总。分包项目预算编制，按项目施工组织计划，按人工费、材料费、机械费、其他直接费、分包价款、主材费、计划利润、期间费用分别编制。
3．材料销售营业收入预算，按材料销售合同，依据材料需用计划、采购计划进行编制。其中分公司编制时，分为内销与外销。公司汇总时，只统计外销营业收入。年度预算只编制到年，不分解季或月。
4．机械租赁营业收入预算，按设备类别、台数做总体年度预算。公司是汇总分公司（主要是吊运公司）机械租赁预算得出。年度预算只编制到年，不分解季或月。
5．其他营业收入预算，按企业的实际情况进行填报，如，周转料具、房屋租赁等。年度预算只编制到年，不分解季或月。
第十六条 成本预算编制办法
1．本办法将陕西化建公司的成本预算分为七大类，分别是工程总承包、设备制造、房地产开发、工程技术服务项目、材料销售、机械租赁、其他。在建项目成本按直属项目部、分公司自营项目部、内部分包项目部划分为三类分别编制成本，新签项目由预算中心牵头负责按年度经营计划新签项目进行编制，各项目预算按数据关系汇总到分公司及公司或直属项目部（见下图）。各类预算分别按上年结转量、本年预计新签进行编制。
（成本预算编制关系图）
2．工程总承包与工程技术服务项目、设备制造等项目成本是重点部分。编制时间上，第一季度细到各月、以后按季度编制。
其中：公司项目成本预算，来源于直管项目部预算与分公司自营项目预算两方面，由预算中心通过审阅各项目部预算并汇总得出。
其中：直管项目的成本预算编制，由分包成本预算（按土建、安装、主材等工程类型分别编制分部分项工程成本），现场管理费用、其他费用三部分组成。上年度完成成本中分包成本是统计各分包合同去年结算完成，现场管理费用由项目实际发生费用项（可自定义）进行统计，其他费用主要指预结算费用，按实际发生进行统计；本年度成本预算，根据本年度项目成本计划，按第一季度编制到月，后三季度到季度的时间要求编制。
其中：分公司自营项目的成本编制方法与直管项目相似，只是多出一部分分公司自己施工队伍的施工建筑安装费。分公司自行施工项目成本预算，要根据项目资源投入计划及成本计划管理办法，按人工费（又细分到工资支出、奖金支出、民工支出等）材料费（又细分到主材费支出、消耗材料支出、机加工件支出等）机械费（又细分到人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费等）、其他直接费（又细分为临时设施摊销费、施工用水电及房屋租赁费、施工现场发生的等其他费用）分别编制。
其中：分公司项目成本预算，来源于分公司自营项目预算与分公司承接直属项目分包项目两类项目的汇总。分包项目预算编制，参考自营项目成本预算编制办法。
3．材料销售成本预算，按材料销售合同，依据材料需用计划、采购计划进行编制。其中，分公司编制时，分为内销与外销。公司汇总时，只统计外销成本。年度预算只编制到年，不分解季或月。
4．机械租赁成本预算，按设备类别、台数，做总体年度预算。目前公司是汇总分公司（主要是吊运公司）机械租赁预算得出。年度预算只编制到年，不分解季或月。
5．其他成本预算，按企业的实际情况进行填报，如，周转料具、房屋租赁等。年度预算只编制到年，不分解季或月。
第十七条 期间费用预算编制办法
本办法将陕西化建公司的期间费用分为三大类，分别是管理费用（工资及福利费、三险一金、工会经费、职工教育经费、办公费等23项）、销售费用（工资及福利费、住房公积金、办公费、差旅交通费、业务招待费等10项）、财务费用（外部银行利息净支出、内部银行利息净支出、汇兑损益、金融机构手续费等）。
其中：机关各处室费用编制分三部分进行：1、职能部门包干（通用）费（定额包干、计划用款、超支不补、节余留用），其费用项可由部门增加，编制时采取（运行一段时间后，将设置为固定项），此部为固定预算，采取延续预算的方法编制。2、部门包干专项业务费，不同业务部门，按业务责任发生业务费，可按次进行编制上报。费用项可由各部门增加，同时可设置子项。此部按弹性预算考虑，采取延续或零基预算的方法编制。3、统管经费。本部门负责的但对实际发生值不负责的公司统管费用。编制时，按弹性预算考虑，采取延续或零基预算的方法编制。年度预算，采取滚动方式，第一季度做到月，其他做到季度。
其中：固定资产折旧年度预算，按固定资产折旧办法编制。预算周期做到年度，不分解到季度或月度。
其中：教育经费年度预算，按管理人员培训、作业人员培训，列出培训预算。预算周期做到年度，不分解到季度或月度。
第十八条 回款预算编制办法
1．本办法将陕西化建公司的营业收入分为七大类，分别是工程总承包、设备制造、房地产开发、工程技术服务项目、材料销售、机械租赁、其他。在建项目回款按直属项目部、分公司自营项目部、内部分包项目部划分为三类分别编制营业收入，新签项目由预算中心按年度经营计划新签预算进行编制，各项目预算按关系汇总到分公司及公司或直属项目部。各类预算分别按上年结转量、本年预计新签进行编制。
2．工程总承包与工程技术服务项目、设备制造等项目回款是重点部分。编制时间上，第一季度细到各月、以后按季度编制。
其中：公司项目回款预算，来源于直管项目部预算与分公司自营项目预算两方面，由预算中心通过审阅各项目部预算并汇总得出。
其中：直管项目的回款预算编制，由各分包合同回款预算（按土建、安装等工程类型分别编制分部分项工程量清单回款），进行合理取费（按不同项目合同取费标准，如，措施费、HSSE费用、规费、税金等）后得出。上年度完成回款，是统计各分包合同去年完成，取费后得出；本年度回款预算，根据本年度项目进度计划，按第一季度编制到年，后三季度到季度的时间要求，录入各分包合同本年预算回款，并按取费标准得出。
其中：分公司自营项目的回款编制方法与直管项目相似，只是多出一部分分公司自已施工队伍的回款预算。分公司自行施工项目回款预算，要根据项目施工组织计划编制。
其中：分公司项目回款预算，来源于分公司自营项目预算与分公司承接直属项目分包项目两类项目的汇总。分包项目预算编制，按项目施工组织计划编制。
3．材料销售回款预算，按材料销售合同进行编制。其中，分公司编制时，分为内销与外销。公司汇总时，只统计外销回款。年度预算只编制到年，不分解季或月。
4．机械租赁回款预算，按设备类别、台数，做总体年度预算。目前公司是汇总分公司（主要是吊运公司）机械租赁预算得出。年度预算只编制到年，不分解季或月。
5．其他回款预算，按企业的实际情况进行填，如，周转料具、房屋租赁等。年度预算只编制到年，不分解季或月。
第十九条 人力资源及薪酬预算编制方法
1．本办法将陕西化建公司的人力资源预算，按几个方面进行编制。分别由分公司各项目部（包括自营、分包）预算，分公司机关预算汇总生成各分公司预算；直属项目单独编制项目部预算；人事处编制公司总部预算。汇总生成公司总体人力资源及薪酬预算。
2．职工范围：
（1）与企业订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工（含与劳务公司签合同的人员预算）；
（2）未与企业订立劳动合同、但由企业正式任命的人员，如董事会成员、监事会成员等；
（3）在企业的计划内和控制下，虽未与企业订立劳动合同或未由企业正式任命，但为企业提供与职工类似服务的人员，如企业与有关中介机构签订劳务用工合同的人员；
（4）临时雇工。
3．薪酬范围：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费（含补充养老保险）、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其它与获得职工提供的服务相关的支出。
第二十条 其他付账款预算、采购支出预算、存货预算，编制单位可根据表格样式按说明进行预算编制。
第二十一条 投资预算
1．投资预算包括：固定资产预算、在建工程投资预算、无形资产预算、机械设备采购预算、机械设备大修预算、权益投资预算、金融工具预算、房地产开发预算、研发投入预算等。
2．投资预算编制单位可根据表格样式按说明进行预算编制，预算周期做到年度，不分解到季度或月度。
第二十二条 筹资预算
1．筹资预算包括：资金收支预算表（现金及其等价物）、资金收支预算表（票据）、财务筹资预算表、重大项目资金预算表等。
2．筹资预算编制单位可根据表格样式按说明进行预算编制，预算周期做到年度，不分解到季度或月度。
第二十三条 财务预算
1．财务预算包括：利润年度预算、现金流量存量年度预算、预计资产负债年度预算表等。
2．财务预算为汇总生成，预算周期做到年度，不分解到季度或月度。
按预算涉及的业务活动领域分类，包括业务预算、投资预算、筹资预算与财务预算四大类及非量化的其他预算。
1．业务预算
业务预算是与公司基本生产经营活动相关的预算，主要包括：新签约合同总额、产值预算、营业收入、成本预算、税费、资金回收预算、回收劳保统筹金、职工年人均收入、合同履约率、材料费用、资产购置/折旧、期间费用等。
2．资本支出预算
资本支出预算是企业长期投资项目（如固定资产购置和改扩建、对外股权投资等）的预算，主要包括，资产购置与处置；投资支出、收回及收益。公司资本支出预算以“项目”为基础，紧密围绕投资项目资金需求及支出编制。
3．筹资预算
筹资预算是企业筹措资金（如新借入的长短期借款、发行股票等）的预算，主要根据公司中长期资金需求，考虑资金实际存量及使用计划，按“额度”编制。主要包括：短期借款、短期债券、长期借款、应付债券、股票筹资等。
4．财务预算
财务预算是有关现金收支、经营成果、财务状况的预算，包括资产负债预算表、利润预算表和现金流量预算表。
5．其他预算
其它预算指标，如质量安全指标（单位工程合格率、环境影响事件、省部优工程、鲁班奖或国优、安全生产投入占营业收入、生产性死亡事故、机械设备事故、火灾爆炸事故等），机具装备目标指标（年投资、年新度系数、年完好率、年有效利用率、技术装备率等），技术研发目标（费用投入占营业收入、年科技项目投资、国家级工法、正式授权专利等）。
第二十五条 年度全面预算的编制程序
按正常的年月，全面预算编制工作从第四季度开始，时间安排如下：
预算编制流程图
1．10月01日-10月10日，预算管理委员会根据公司长期发展战略规划及延长石油集团下达指标确定公司年度战略目标。预算管理委员会进行指标分解，下发预算编制方案及相关表格。
2．10月11日-10月25日，各部门、分公司和公司的项目部依据预算方案，编写第一轮企业全面预算（草案）并填写相关表格。
3．10月26日-11月05日，预算管理办公室对第一轮预算情况（草案）进行汇总、形成公司总预算（草案），对比年度经营指标，预算管理办公室进行修正，将各单位修正意见返回各单位
4．11月06日-11月10日，各单位对返回的预算情况进行修正，编写第二轮企业预算（草案）并上缴预算管理办公室。
5．11月11日-11月15日，预算管理办公室对第二轮预算情况（草案）进行汇总，预算管理办公室进行分析，对于有重大偏差的可组织相关部门（室）、分公司进行答辩解释。
6．11月16日-11月25日，预算管理办公室向预算管理委员会报告预算编制进展情况，预算管理委员会提出最终修正意见。
7．11月26日-12月06日，按预算管理委员会提出的修正意见，结合延长石油集团下达的年度计划指标及公司“十二五”规划，财会中心对第二轮预算情况（草案）进行修正，形成公司年度总预算（终稿）。
8．12月07日-12月10日，预算管理委员会将公司总预算（终稿）报公司董事会讨论审核确定，董事会审批后发布正式年度总预算。
9．12月11日-12月20日，各部门、分（子）公司根据发布的年度总预算对本部门（室）、单位年度预算细目进行微调，形成文件报财会中心备案
第二十六条 为了保证公司预算的整体进度，对于要求各部门、分（子）公司按节点完成的内容，原则上只可提前，不可延后。
全面预算执行控制流程图
第二十七条 各部门（单位）每月提出下月预算支出申请，包括预算内支出和预算外支出。
第二十八条 预算内支出申请内容
1．预算内事项的活动和金额；
2．预算事项在预算书和工作计划报告书中的相应编号或类别名称；
3．预算事项预计进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等。
第二十九条 预算外支出申请内容
1．注明预算支出的原因，包括经营环境、原预算目标的合理性以及其他原因；
2．详细说明预算外支出的金额，预期回报等数据；
3．具有审核、审批权人员的签名。
第三十条 预算管理办公室、预算管理委员会、总经理、董事长、董事会在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准职责。
第三十一条 全面预算执行情况总结和反馈
1．公司建立信息反馈系统，对各分（子）公司、各部门执行预算的情况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。
2．在预算执行过程中各级预算单位应定期召开预算例会，对照预算指标及时总结预算执行情况、计算差异、分析原因、提出改进措施，同时确定下期的工作重点。预算例会按照召开的频度应当形成不同形式的预算反馈表。
3．将本单位或本部门预算反馈表连同预算工作总结送交预算管理办公室。
4．预算管理办公室每月按照部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并进行差异性分析，填写分析报告。作为预算管理委员会检查和考评预算执行情况的依据。
第三十二条 编制预算执行情况报告
1．各分（子）公司和各部门定期编制预算执行情况报告。编制频率为年度、半年度和季度。
2．预算执行情况报告须遵循以下要求。
1）各分（子）公司和各部门在进行预算执行情况分析时，应与上一年度同期进行对比；
2）各分（子）公司和各部门在进行季度预算执行情况分析时，应进行下季度预测，包括但不限于市场分析、销售收入预测、重大成本支出预测、季度利润预测、资本性支出完成预测等。
第三十三条 下属分（子）公司预算执行控制
1．下属分（子）公司应严格控制费用支出，各项费用应该按专项进行使用和控制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月使用，未经财务管理中心审批，严禁各项目费用之间相互替代使用。
2．下属分（子）公司在当月经营过程中如果发生了超预算情况，先用上月节余弥补，如果节余不足弥补的，按超预算金额的多少报相关部门审批。
全面预算调整流程图
第三十四条 全面预算调整的原则
1．预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度财务预算目标；
2．预算调整方案应当在经济目标上能够实现最优；
3．预算调整重点指的是财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异。
第三十五条 全面预算调整方案要求
1．预算调整事项符合公司发展战略和现实生产经营状况；
2．预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面；
3．预算调整方案客观、合理。
1．公司体制改革；
2．大型自然灾害的影响；
3．公司内部重大*策调整；
4．国家*治经济生活中发生不可抗拒事件；
5．国家宏观*策大幅调整，例如*策性的全国工资上涨等；
6．市场经济形式发生重大变化，公司经营目标必须进行调整；
7．业务经营范围变更、销售收入时间差异、新产品投放的推迟、显著的现金流通速度变化、新的资本投资。
预算调整分为预算事项的应急调整和年度调整。
1．年度预算调整
年度预算需要做调整的，原则上每年7月份调整一次，相关部门需于当年7月10日前将调整预算申请上报预算管理委员会，预算管理委员会无法平衡解决的，报审公司董事会调整。预算的调整按原预算编报审批程序办理，7月15日前审批完成并下达执行。
2.应急调整
因特殊情况或应急任务需要发生的预算外项目支出，又无法等待调整预算的，则须履行相应报批程序，预算管理办公室依据有关签报或会议纪要等文件办理付款。预算管理办公室无法解决的，提交公司预算管理委员会审批。
1．预算调整应当由预算执行单位向公司预算管理委员会提出书面报告，报告中应包括以下内容。
（1）主要财务指标的调整情况；
（2）调整原因；
（3）预计执行情况和保障措施；
（4）财务预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。
2．预算管理委员会应当对预算执行单位的预算调整报告进行审核分析，编制公司年度财务预算调整方案，上报董事会审核。
3．董事会审批通过后的预算调整方案下达责任部门、单位执行新的预算。
1．了解预算执行中的差异，评价管理层对企业运营的执行能力、控制力，评价企业对经营未来预计的准确程度，为预算考核提供依据，并作为考核与奖惩的基础。
2．了解预算与战略的配合程度，为预算修正和调整提供参考依据，发挥预算的指导作用。
3．为编制下期预算积累经验，加强公司预算管理的科学性、系统性和权威性。
第四十条 全面预算分析责任单位
1．董事会为预算分析的决策机构。
2．预算管理委员会为预算分析管理机构。
3．各业务部门为预算分析的执行机构，预算管理办公室负责对公司总体预算执行情况进行分析。
预算执行分析的内容主要包括以下5个方面。
1．差异性分析
定期进行实际执行结果与预算的比较，提供差异性分析，为预警提供依据。
2．一致性分析
分析预算执行情况与公司长期目标及基本目标的一致性。
3．例外事项分析
分析由于例外事项引起的对整体预算目标的影响情况。如，公司财务指标中，对偿债、营运、发展、市场竞争力等方面指标预警。
4．差错分析
分析由于目标理解不一致而造成的填报错误内容。
5．进度分析
对各项预算目标的进度进行分析，为考核工作提供依据。
分析内容详见“公司年度经营指标分析图表”、“财务分析图表”及“月执行分析表”。
第四十二条 差异性分析的目的
在全面预算执行过程中，全面预算管理办公室及各预算执行部门都要对差异进行分析，发现问题，找出原因，并提出改进措施，加强对整个经营活动的控制。
第四十三条 差异性分析的责任部门及职责
1．公司预算委员会
（1）讨论通过全面预算办公室提交的重大差异分析报告；
（2）对全面预算管理办公室确定的预算执行差异原因及责任部门进行审议，并提出处理意见。
2．公司预算管理办公室
（1）分析全面预算执行情况，汇总各部门提供的差异分析报告，并加以综合分析，出具公司总的全面预算差异分析报告，并上报全面预算管理委员会；
（2）确认导致差异的原因；
（3）对执行有差异的责任部门提出处理意见，并上报全面预算管理委员会；
（4）向有关责任部门提供差异性数据，协调差异分析工作。
3．各责任中心
（1）记录本部门全面预算执行情况，找出问题，分析本部门差异产生的原因，提出改进方案；
（2）出具全面预算差异分析报告，上报公司预算管理办公室；
（3）落实由本部门负责的改进措施。
第四十四条 差异数据记录
各责任中心都要建立健全全面预算记录台账（全面预算管理信息系统将提供），按全面预算项目详细记录全面预算额、实际发生额、差异额、累计全面预算额、累计实际发生额、累计差异额。
第四十五条 差异性分析程序
1．全面预算执行过程中，各责任中心要及时检查、追踪全面预算的执行情况，形成全面预算分析报告，经本部门领导审批后于每月3日前将上月全面预算分析报告交全面预算管理办公室及各主管领导。
2．全面预算管理办公室根据自己的记录与各部门的全面预算分析报告进行核对，纠正偏差，分析差异产生的原因，落实责任部门，提出不利差异的改进措施以及有利差异今后进行巩固、推广的措施建议，并提出处理建议，最后由全面预算管理办公室于每月5日前，形成每月总的全面预算分析报告，出具初步全面预算考核意见。
3．每月6日前召开月度业绩考核会，对前一月各部门的全面预算目标完成情况进行分析、评价、考核，形成正式的全面预算分析报告及全面预算考核意见，为全面预算管理委员会对全面预算的执行进行动态控制提供依据。
4．每月8日前，全面预算管理办公室根据审批后的公司全面预算分析报告，组织相关责任部门落实各项不利差异的改进措施，以及有利差异今后进行巩固、推广的措施，将每月全面预算考核意见交企业管理部、人力资源部，其根据本办法中考核条例及相关制度规定，对相关责任部门、责任人进行考核。
第四十六条 差异性分析报告的内容
1．本期预算额、本期实际发生额、本期差异额、累计预算额、 累计实际发生额、累计差异额；
2．对差异额进行的分析；
3．产生不利差异的原因、责任归属、改进措施，以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、推广的建议。
第四十七条 编制全面预算执行分析报告的要求
1．把握定量分析和定性分析两个角度进行。
2．采用比率分析、比较分析、因素分析等多重方法。
3．对于预算执行当中产生的差异，应客观分析原因，提出解决措施或建议。
第四十八条 冲突与仲裁
1．在执行预算中各责任中心发生利益冲突，且自行协调无效时，应将有关事项报公司全面预算管理办公室协调，全面预算管理办公室协调无效时，上报全面预算管理委员会仲裁；
2．全面预算管理委员会做出仲裁决议后，通过全面预算管理办公室下达“全面预算仲裁决议书”给相关部门；
3．仲裁决议一经形成，各部门须无条件执行。
1．公司全面预算考核是为了适应公司战略发展的要求，建立灵活的激励和约束机制，充分调动公司各部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，确保实现公司目标而制定。
2．预算考核是发挥预算约束与激励作用、确保预算严肃性的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到引导公司每一位员工向公司战略目标方向努力的效果。
3．对上一考核周期各部门的预算目标完成情况进行考核，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。
预算考核是对预算执行效果的一个认可过程，体现目标、责任、利益的相互统一，考核应遵循以下原则：
1．目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩；
2．刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整；
3．激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合，采用奖励为主，惩罚为辅的原则；
4．时效原则：预算考核是动态考核，每月预算执行完毕应立即进行；
5．例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如市场环境的变化、*策变化、重大意外灾害等满足《陕西化建全面预算管理办法》中预算调整条件但未及时进行调整的，考核时应作为特殊情况处理；
6．分级考核原则：预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。公司考核指标责任部门（基层单位），部门（基层单位）考核个人（或下属部门），下属部门考核个人。被考核部门（单位）应结合自身实际制订向下一级预算执行部门（或个人）的考核办法并对其进行考核。
第五十一条 全面预算考核责任部门及职责
1．全面预算管理委员会
（1）审议与全面预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法；
（2）监控全面预算执行情况，审批全面预算管理办公室上报的全面预算差异分析报告，审议对相关责任部门的考核意见。
2．全面预算管理办公室
（1）监控全面预算执行情况，组织进行预算差异分析，找出原因，落实责任归属，提出对全面预算执行的相关责任部门的考核意见，报全面预算管理委员会审批；
（2）将审批后的全面预算执行考核意见交企业管理处、人资处，由企业管理处、人资处根据公司《绩效考核管理制度》及相关制度规定，对相关责任部门、责任人进行奖惩。
3．企业管理处
（1）根据公司考核制度及全面预算管理体系，制定全面预算考核指标体系；
（2）根据全面预算管理委员会审批后的全面预算执行考核意见，对相关责任部门进行奖惩。
4．人资处
根据全面预算管理委员会审批后的全面预算执行考核意见，对相关责任人进行奖惩。
第五十二条 全面预算考核对象
全面预算考核对象包括各指标责任部门(单位)及其第一责任人。
第五十三条 全面预算考核内容
主要以公司与预算执行部门签订的目标责任书和下达的预算为依据，对预算执行情况进行考核。包括：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、合理性；预算分析的透彻性、预见性；预算执行的准确性、节约或超支值；业务目标未完成或超额完成值等。
第五十四条 全面预算考核的具体工作由企业管理处牵头，预算管理办公室负责组织，财务管理中心配合。
第五十五条 全面预算考核程序
1．以各预算执行部门（单位）的分析报告及财务管理部的账面数为依据，分析、评价各责任部门（单位）预算的实际执行情况，找出差距，查明原因；
2．预算管理办公室对各责任部门（单位）及其第一责任人提出考核结果和奖惩方案，报预算管理委员会进行审核；
3．预算管理委员会对考核结果进行审批；
4．预算管理办公室将审批的考评结果报董事会进行审议。并于每月8日前，将全面预算执行考核意见交企业管理处、人资处，由企业管理处、人资处根据公司《绩效考核管理制度》及相关制度规定，对相关责任部门、责任人进行奖惩。
预算考核流程图
第五十六条 全面预算考核办法分类
考核分为执行力考核、费用指标考核、经营指标考核三种。
第五十七条 执行力考核
各预算执行部门（单位）因预算工作组织不力，不给予配合的，影响预算工作的推进，或对预算工作重视不够，敷衍应付，造成不良影响的，根据情节轻重，预算管理办公室将对预算执行部门及责任人进行如下处罚：
1.各预算执行部门（单位）未按公司规定的时间要求编制上报本部门（单位）预算、阶段分析报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人按少完成每项/次和迟完成每天分别处于200元（暂定）罚款，另外扣罚部门当月1%～5%的绩效奖。
2.各预算执行部门（单位）未按公司规定的预算内容、格式要求编制上报本部门（单位）预算、阶段分析报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人按每项/次处于200元（暂定）罚款，扣罚部门当月1%～5%的绩效奖金。
3.各预算执行部门（单位）对其归口管理的部门、小组、个人负有考核责任，对未履行考核职能或考核不力的，扣罚部门负责人每项/次200元（暂定）绩效奖金，扣罚部门当月1%~5%的绩效奖金。
4.各预算执行部门（单位）在工作中应互相配合，密切协作，提倡高姿态。对工作相互推诿，严重扯皮且导致考核困难的，将对等考核扯皮各方部门当月1%~2%的绩效奖金，同时对扯皮部门负责人处于200元（暂定）绩效扣罚。
5.对在正常情况下不按预算执行，或未经批准擅自更改调整预算的，给予责任部门（单位）负责人按每项次100元（暂定）扣罚。
6.各预算执行部门（单位）在执行预算过程中出现预算节余时，不得违反经济活动的常规性突击使用预算，对违反经济活动的常规性突击使用预算的，处以突击使用预算金额两倍的处罚。
第五十八条 费用指标考核
1．费用指标包括公司各部门、基层单位、项目经理部的管理费、专项经费。
2．考核分月度预考核和年度考核。
3．考核对象为公司各部门、基层单位、项目经理部。月度预考核与当期的绩效奖金挂钩。月度当期各某项指标在当期预算偏差率±5%（暂定）范围之内（包括预算值本身）的为合格，不进行扣罚，每低1%当月奖励职能部门负责人和预算相关人员绩效奖金1%（暂定）；当期指标中某项指标超预算偏差率5%（暂定）以上，则当月对预算执行部门负责人和预算相关人员绩效奖金处罚1%（暂定），若有两项及两项以上实际指标均超预算偏差率5%（暂定）以上的，按各项指标的考核标准进行迭加扣罚，最高不超过绩效奖金的30%（暂定）。
4． 年度累计值控制在预算指标偏差率±5%（暂定）范围内，则补发相应指标月度预考核被扣罚的绩效奖金，并按照月度奖励办法计算相应奖励。如年度累计值超预算指标偏差率±5%（暂定）以上，则相应指标预考核扣罚的绩效奖金不再补发。
第五十九条 经营指标考核
1．经营指标包括《陕西化建全面预算管理办法》中的预算指标责任分工中规定的除各部门管理费、专项经费之外的指标。
2．考核对象为各指标对应部门（单位）。
3．经营指标的考核暂执行公司目前的经济责任制考核办法。
预算审计采取全面审计与抽样审计相结合的方式进行。
1．预算执行审计工作每半年1次，时间设定为7月上旬和1月上旬。
2．在特殊情况下，公司也可以组织不定期的专项审计。
1．检查公司各部门预算批复情况；
2．检查各部门按照批准的年度预算和用款计划，拨付本部门预算支出资金的情况；
3．检查执行单位预算执行的调整情况和预算收支变化情况；
4．检查公司预算管理制度规定的预算执行中的其他事项。
1．预算计划系统
预算审计要切入经营活动的策划阶段。这时参与，一是向管理者提供咨询，以防止其在编制全面预算管理方案时的*策、规定、方法程序等不符合法律、法规的内容；二是为今后的评价、建议作好基础准备。
2．业绩评估及考核系统
把预算审计作为绩效考评的基础，使之发挥评价与激励作用。在资源调配、风险控制、降耗节能、降低成本、提高收入策略方面，发挥其作用。
3．关键职责系统
定期检查被审计单位的预算执行情况和经营目标的实现情况，对工程建设项目进行跟踪，对被审计单位的内控制度进行定期的测评，处理好集权与分权的关系，避免目标不相容或目标置换，处理好灵活性和权威性的关系。避免因循守旧，处理好预算目标高与低的关系。
4．业绩跟踪系统
建立预算审计的分析指标，确定预算审计评估体系。跟踪收集经营管理活动的有关信息资料，及时发现是否存在偏离经营目标的情况，是否存在或潜伏内外环境的变化引起的风险，各种内控制度是否得到遵守等。
1．做好审计前的准备工作，审计对象经批准确定后，由审计处门正式下达“审计通知书”，并收集有关资料。审计对象必须自觉接受审计，在接到通知后，按照要求，认真总结，提供必要资料。
2．进行实质性审计，审计组进入被审计单位后，分组进行检查，深入调查研究，认真检查，做好审计记录和取证工作，编写好审计工作底稿。
3．编写审计报告，做出审计结论。要坚持“实事求是、客观公正、一分为二、用数据说话”的审计原则，根据审计工作底稿进行综合分析和评价，编写出审计报告，征求审计对象及被审计单位的意见。
4．审计处根据审计结果给出审计处理建议，然后将审计报告和审计建议一同报送预算管理委员会。
5．审计对象对审计报告如有异议，可向上级提出复审要求。
6．经审计组长及审计对象签字的审计报告由预算管理委员会和审计处分别存档。
第六十五条 本办法由公司全面预算管理办公室拟定，公司全面预算管理委员会审核，经总经理批准后实施。
第六十六条 本办法由全面预算管理办公室负责解释说明
第六十七条 本办法自颁布之日起实施,原办法同时废止。
1．预算编制报表
本办法仅列出报表目录，详细报表见附件。
表号说明：
编制类预算报表按编制单位划分为三部分：项目（注：“信息化系统”实现时不单设置组织机构，而是分别设置给“分公司/项目管理处”），代码“P”；分公司，代码“B”；公司汇总及总部机关，代码“C”。
预算编制类报表按编制内容分为三部分，业务预算，代码“1”；投资预算，代码“2”；筹资预算，代码“3”；财务预算，代码“4”。
陕西化建全面预算编制类报表目录（年度预算）
|
序号 |
工作内容 |
编制负责单位 |
表名 |
|
一 |
项目业务预算编制P1 |
|
P1项目年度预算表项目部 |
|
1.1 |
直管-项目预算P1-01 |
|
|
|
|
|
费控部门 |
P1-01-01在建项目营业收入年度预算表A |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-01在建项目营业收入年度预算表B |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-02在建项目业主结算年度预算表A |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-02在建项目业主结算年度预算表B |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-03项目成本年度预算表 |
|
|
|
财务部 |
P1-01-04项目回款年度预算表 |
|
|
|
财务部 |
P1-01-05项目付款年度预算表 |
|
|
|
财务部 |
P1-01-06项目税费年度预算表 |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-07在建项目产值年度预算表 |
|
|
|
人资部 |
P1-01-08人力资源结构及薪酬年度预算表 |
|
|
|
质量安全部 |
P1-01-09安全生产费用年度预算表 |
|
1.2 |
自营-项目预算P1-02 |
|
|
|
|
|
分公司 |
P1-02-01在建项目营业收入年度预算表A |
|
|
|
分公司 |
P1-02-01在建项目营业收入年度预算表B |
|
|
|
分公司 |
P1-02-02在建项目业主结算年度预算表A |
|
|
|
分公司 |
P1-02-02在建项目业主结算年度预算表B |
|
|
|
分公司 |
P1-02-03项目成本年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-04项目回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-05项目付款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-06项目税费年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-07在建项目产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-08人力资源结构及薪酬年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-09安全生产费用年度预算表 |
|
1.3 |
分包内部项目预算P1-03 |
|
|
|
|
|
分公司 |
P1-03-01项目营业收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-02在建项目业主结算年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-03项目成本年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-04项目回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-05项目付款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-06在建项目产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-07人力资源结构及薪酬年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-08安全生产费用年度预算表 |
|
1.4 |
装备制造预算P1-04 |
|
|
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-01设备制造产值（营业收入）年度预算表 |
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-02设备制造成本年度预算表 |
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-03设备制造回款年度预算表 |
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-04设备制造付款年度预算表 |
|
二、 |
分公司预算编制B |
分公司 |
|
|
2.1 |
分公司业务预算编制B1 |
|
|
|
|
经营目标综合预算表 |
分公司 |
B1-01年度主要预算指标 |
|
|
业务预算-经营预算编制 |
分公司 |
|
|
|
|
分公司 |
B1-02-01项目板块签约年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-02新签约项目营业收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-03新签约项目业主结算年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-04新签约项目成本年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-05新签约项目回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-06新签约项目付款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-07新签约项目产值年度预算表 |
|
|
业务预算-“产值”预算表 |
分公司 |
B1-03“产值”年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-03-01工程总承包产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-03-02装备制造产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-03-03工程技术服务项目产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-03-04材料销售内销产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-03-05材料销售外销产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-03-06机械租赁产值年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-03-07其他业务产值年度预算表 |
|
|
业务预算-“营业收支”预算表 |
分公司 |
B1-04“营业收入”年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-04-01工程总承包收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-04-02装备制造收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-04-03工程技术服务项目收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-04-04材料销售内销收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-04-05材料销售外销收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-04-06机械租赁收入年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-04-07其他业务收入年度预算表 |
|
|
业务预算-期间费管理费预算编制 |
分公司 |
B1-05分公司期间费用年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-05-01人力资源结构及薪酬年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-05-02教育经费年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-05-03固定资产折旧预算表 |
|
|
业务预算-营业外收支预算编制 |
分公司 |
B1-06营业外收支年度预算表 |
|
|
业务预算-回款预算 |
分公司 |
B1-07回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-07-01工程总承包回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-07-02装备制造回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-07-03工程技术服务项目回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-07-04材料销售内销回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-07-05材料销售外销回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-07-06机械租赁回款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-07-07其他业务回款年度预算表 |
|
|
业务预算-项目付账款预算 |
分公司 |
B1-08项目应付账款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-08-01工程总承包应付账款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-08-02装备制造应付账款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-08-03工程技术服务项目应付账款年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B1-08-04其他付款年度预算表 |
|
|
业务预算-减值准备 |
分公司 |
B1-10资产减值损失 |
|
|
业务预算-采购支出预算 |
分公司 |
B1-11采购支出年度预算表 |
|
|
业务预算-存货资产预算 |
分公司 |
B1-12存货年度预算表 |
|
2.2 |
分公司投资预算编制B2 |
|
- |
|
2.3 |
分公司筹资预算编制B3 |
|
- |
|
2.4 |
分公司财务中心预算编制B4 |
分公司 |
|
|
|
|
分公司 |
B4-01分公司利润年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B4-02分公司现金流量存量预算表 |
|
|
|
分公司 |
B4-03分公司资产负债年度预算表 |
|
|
|
分公司 |
B4-04分公司年度资金预算报告 |
|
三、 |
公司预算编制 |
|
|
|
3.1 |
公司业务预算编制C1 |
|
|
|
|
经营目标综合预算表 |
企业管理处 |
C1-01年度主要预算指标 |
|
|
业务预算-经营预算编制 |
经营公司 |
C1-02项目板块签约年度预算表 |
|
|
|
经营公司 |
C1-02-01项目市场签约年度预算表(经营公司) |
|
|
|
经营公司 |
C1-02-02项目市场签约年度预算表(基层公司) |
|
|
|
预算中心 |
C1-02-03新签约项目营业收入年度预算表(直管项目) |
|
|
|
预算中心 |
C1-02-04新签约项目业主结算年度预算表(直管项目) |
|
|
|
预算中心 |
C1-02-05新签约项目成本年度预算表(直管项目) |
|
|
|
财务中心 |
C1-02-06新签约项目回款年度预算表(直管项目) |
|
|
|
财务中心 |
C1-02-07新签约项目付款预算表(直属项目) |
|
|
|
项目管理处 |
C1-02-08新签约项目产值年度预算表(直管项目) |
|
|
业务预算-“产值”预算表 |
项目管理处 |
C1-03产值年度预算表 |
|
|
|
项目管理处 |
C1-03-01项目产值年度预算表 |
|
|
|
物资管理处 |
C1-03-02材料销售(内销)产值年度预算表 |
|
|
|
物资管理处 |
C1-03-03材料销售(外销)产值年度预算表 |
|
|
|
财务中心/资产管理处 |
C1-03-04其他业务产值年度预算表 |
|
|
业务预算-“营业收支”预算表 |
预算中心 |
C1-04“营业收入”年度预算表 |
|
|
|
预算中心 |
C1-04-01项目“营业收入”年度预算表A |
|
|
|
物资管理处 |
C1-04-02材料销售(内销)收入年度预算表 |
|
|
|
物资管理处 |
C1-04-03材料销售(外销)收入年度预算表 |
|
|
|
财务中心/资产管理处 |
C1-04-04其他业务收入年度预算表 |
|
|
业务预算-期间费管理费预算编制 |
企业管理处 |
C1-05公司期间费用年度预算表 |
|
|
|
机关各处室 |
C1-05-01总部期间费用年度预算表 |
|
|
|
机关各处室 |
C1-05-02部门费用年度预算表 |
|
|
|
资产管理处 |
C1-05-03总部固定资产处置年度预算表 |
|
|
|
人力资源处 |
C1-05-04教育经费年度预算表（总部） |
|
|
业务预算-营业外收支预算编制 |
财务中心 |
C1-06营业外收支年度预算表 |
|
|
|
财务中心 |
C1-06-01营业外收支年度预算表（总部） |
|
|
业务预算-回款预算 |
财务中心 |
C1-07回款年度预算表 |
|
|
|
财务中心 |
C1-07-01回款年度预算表 |
|
|
|
财务中心 |
C1-07-02回款年度预算表（总部） |
|
|
|
物资管理处/财务中心 |
C1-07-03材料销售(外销)回款年度预算表 |
|
|
|
资产管理处/财务中心 |
C1-07-04其他业务回款年度预算表 |
|
|
业务预算-项目应付账款预算 |
财务中心 |
C1-08付款年度预算（汇总）表 |
|
|
|
财务中心 |
C1-08-01其他付账款年度预算表（总部） |
|
|
业务预算-人力资源及薪酬 |
人力资源处 |
C1-09人力资源结构及薪酬年度预算表 |
|
|
|
人力资源处 |
C1-09-01人力资源结构及薪酬年度预算表(分公司) |
|
|
|
人力资源处 |
C1-09-02人力资源结构及薪酬年度预算表(项目部) |
|
|
|
人力资源处 |
C1-09-03人力资源结构及薪酬年度预算表(公司机关) |
|
|
业务预算-减值准备 |
财务中心 |
C1-10资产减值损失 |
|
|
业务预算-采购支出 |
物资管理处 |
C1-11采购支出年度预算 |
|
|
|
物资管理处 |
C1-11-01采购支出年度预算表(分公司) |
|
|
|
物资管理处 |
C1-11-02采购支出年度预算表（总部） |
|
|
业务预算-存货资产预算 |
物资管理处 |
C1-12存货年度预算表 |
|
|
|
物资管理处 |
C1-12-01存货年度预算表（总部） |
|
|
|
物资管理处 |
C1-12-02存货年度预算表(分公司) |
|
3.2 |
投资预算C2 |
|
|
|
|
项目投资 |
资产管理处 |
C2-01资产年度预算表 |
|
|
|
资产管理处 |
C2-01-01固定资产年度预算表 |
|
|
|
项目管理处 |
C2-01-02在建工程投资年度预算表 |
|
|
|
资产管理处 |
C2-01-03无形资产年度预算表 |
|
|
|
资产管理处 |
C2-01-04机械设备采购支出年度预算表 |
|
|
权益投资 |
财务中心 |
C2-02权益性资本投资年度预算表 |
|
|
金融工具 |
财务中心 |
C2-03金融工具投资年度预算表 |
|
|
房地产 |
房地产公司 |
C2-04房地产项目投资年度预算表 |
|
|
|
资产管理处 |
C2-06机械设备大修年度预算表 |
|
|
研发投入 |
技术中心 |
C2-07研发投入年度预算表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.3 |
筹款预算C3 |
|
|
|
|
|
财务中心 |
C3-01资金收支年度预算表（现金及其等价物） |
|
|
|
财务中心 |
C3-02资金收支年度预算表（票据） |
|
|
|
财务中心 |
C3-03财务筹资年度预算表 |
|
|
|
财务中心 |
C3-04重大项目资金年度预算表 |
|
3.4 |
财务中心预算编制C4 |
财务中心 |
|
|
|
预计利润表 |
财务中心 |
C4-01预计利润表 |
|
|
现金流量存量月度预算 |
财务中心 |
C4-02现金流量存量月度预算 |
|
|
预计资产负债表 |
财务中心 |
C4-03预计资产负债表 |
|
四、 |
公司经营计划编制 |
|
|
|
|
经营目标综合计划表 |
企业管理处 |
年度经营计划(公司) |
|
|
|
企业管理处 |
年度经营计划(分公司) |
报告仅列出目录，详细报表见附件。
表号说明：
编制类预算报表按编制单位划分为三部分：项目（注：“信息化系统”实现时不单独设置组织机构，而是分别设置给“分公司/项目管理处”），代码“M-P”；分公司，代码“M-B”；公司汇总及总部机关，代码“M-C”。
预算编制类报表按编制内容分为三部分，业务预算，代码“1”；投资预算，代码“2”；筹资预算，代码“3”；财务预算，代码“4”。
陕西化建全面预算编制类报表目录（月度预算）
|
序号 |
工作内容 |
编制负责单位 |
表名 |
|
一 |
项目业务预算编制P1 |
|
P1项目月度预算编制执行表项目部 |
|
1.1 |
直管-项目预算P1-01 |
|
|
|
|
|
费控部门 |
P1-01-01在建项目营业收入月度预算编制执行表A |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-01在建项目营业收入月度预算编制执行表B |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-02在建项目业主结算月度预算编制执行表A |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-02在建项目业主结算月度预算编制执行表B |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-03项目成本月度预算编制执行表 |
|
|
|
财务部 |
P1-01-04项目回款月度预算编制执行表 |
|
|
|
财务部 |
P1-01-05项目付款月度预算编制执行表 |
|
|
|
财务部 |
P1-01-06项目税费月度预算编制执行表 |
|
|
|
费控部门 |
P1-01-07在建项目产值月度预算编制执行表 |
|
|
|
人资部 |
P1-01-08人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表 |
|
|
|
质量安全部 |
P1-01-09安全生产费用月度预算编制执行表 |
|
1.2 |
自营-项目预算P1-02 |
|
|
|
|
|
分公司 |
P1-02-01在建项目营业收入月度预算编制执行表A |
|
|
|
分公司 |
P1-02-01在建项目营业收入月度预算编制执行表B |
|
|
|
分公司 |
P1-02-02在建项目业主结算月度预算编制执行表A |
|
|
|
分公司 |
P1-02-02在建项目业主结算月度预算编制执行表B |
|
|
|
分公司 |
P1-02-03项目成本月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-04项目回款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-05项目付款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-06项目税费月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-07在建项目产值月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-08人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-09安全生产费用月度预算编制执行表 |
|
1.3 |
分包内部项目预算P1-03 |
|
|
|
|
|
分公司 |
P1-03-01项目营业收入月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-02在建项目业主结算月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-03项目成本月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-04项目回款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-05项目付款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-03-06在建项目产值月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-07人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
P1-02-08安全生产费用月度预算编制执行表 |
|
1.4 |
装备制造预算P1-04 |
|
|
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-01设备制造产值（营业收入）月度预算编制执行表 |
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-02设备制造成本月度预算编制执行表 |
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-03设备制造回款月度预算编制执行表 |
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-04设备制造付款月度预算编制执行表 |
|
|
|
设备制造公司 |
P1-04-05设备制造合同税费月度预算执行表 |
|
二、 |
分公司预算编制B |
分公司 |
|
|
2.1 |
分公司业务预算编制B1 |
|
|
|
|
经营目标综合预算表 |
分公司 |
B1-01主要预算指标月度预算编制执行表 |
|
|
业务预算-经营预算编制 |
分公司 |
|
|
|
|
分公司 |
B1-02-01项目板块签约月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-02新签约项目营业收入月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-03新签约项目业主结算月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-04新签约项目成本月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-05新签约项目回款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-06新签约项目付款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-02-07新签约项目产值月度预算编制执行表 |
|
|
业务预算-“产值”预算表 |
分公司 |
B1-03“产值”月度预算编制执行表 |
|
|
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分公司 |
B1-03-01工程总承包产值月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-03-02装备制造产值月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-03-03工程技术服务项目产值月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-03-04材料销售内销产值月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-03-05材料销售外销产值月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-03-06机械租赁产值月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-03-07其他业务产值月度预算编制执行表 |
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业务预算-“营业收支”预算表 |
分公司 |
B1-04“营业收入”月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-04-01工程总承包收入月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-04-02装备制造收入月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-04-03工程技术服务项目收入月度预算编制执行表 |
|
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|
分公司 |
B1-04-04材料销售内销收入月度预算编制执行表 |
|
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|
分公司 |
B1-04-05材料销售外销收入月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-04-06机械租赁收入月度预算编制执行表 |
|
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分公司 |
B1-04-07其他业务收入月度预算编制执行表 |
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业务预算-期间费管理费预算编制 |
分公司 |
B1-05分公司期间费用月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-05-01人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-05-02教育经费月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-05-03固定资产折旧月度预算编制执行表 |
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|
业务预算-营业外收支预算编制 |
分公司 |
B1-06营业外收支月度预算编制执行表 |
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|
业务预算-回款预算 |
分公司 |
B1-07回款月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-07-01工程总承包回款月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-07-02装备制造回款月度预算编制执行表 |
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分公司 |
B1-07-03工程技术服务项目回款月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-07-04材料销售内销回款月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-07-05材料销售外销回款月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-07-06机械租赁回款月度预算编制执行表 |
|
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|
分公司 |
B1-07-07其他业务回款月度预算编制执行表 |
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|
业务预算-项目付账款预算 |
分公司 |
B1-08项目应付账款月度预算编制执行表 |
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|
分公司 |
B1-08-01工程总承包应付账款月度预算编制执行表 |
|
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|
分公司 |
B1-08-02装备制造应付账款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-08-03工程技术服务项目应付账款月度预算编制执行表 |
|
|
|
分公司 |
B1-08-04其他付款月度预算编制执行表 |
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|
业务预算-人力资源 |
分公司 |
M-B1-09人力资源结构及薪酬年度预算表（分公司汇总） |
|
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|
分公司 |
M-B1-09-01人力资源结构及薪酬年度预算表（各项目部） |
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|
分公司 |
M-B1-09-02人力资源结构及薪酬年度预算表（机关） |
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|
业务预算-减值准备 |
分公司 |
B1-10资产减值损失(按季度) |
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|
业务预算-采购支出预算 |
分公司 |
B1-11采购支出月度预算编制执行表 |
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|
业务预算-存货资产预算 |
分公司 |
B1-12存货月度预算编制执行表 |
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2.2 |
分公司投资预算编制B2 |
- |
- |
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2.3 |
分公司筹资预算编制B3 |
- |
- |
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2.4 |
分公司财务中心预算编制B4 |
分公司 |
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|
分公司-财务部门 |
B4-01分公司利润月度预算编制执行表 |
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分公司-财务部门 |
B4-02分公司现金流量存量月度预算编制执行表 |
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分公司-财务部门 |
B4-03分公司资产负债月度预算编制执行表 |
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三、 |
公司预算编制 |
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3.1 |
公司业务预算编制C1 |
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经营目标综合预算表 |
企业管理处 |
C1-01主要预算指标月度预算编制与执行表 |
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业务预算-经营预算编制 |
经营公司 |
C1-02项目板块签约月度预算编制执行表 |
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经营公司 |
C1-02-01项目市场签约月度预算编制执行表(经营公司) |
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经营公司 |
C1-02-02项目市场签约月度预算编制执行表(基层公司) |
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预算中心 |
C1-02-03新签约项目营业收入月度预算编制执行表(直管项目) |
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预算中心 |
C1-02-04新签约项目业主结算月度预算编制执行表(直管项目) |
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预算中心 |
C1-02-05新签约项目成本月度预算编制执行表(直管项目) |
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|
财务中心 |
C1-02-06新签约项目回款月度预算编制执行表(直管项目) |
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|
财务中心 |
C1-02-07新签约项目付款预算表(直属项目) |
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项目管理处 |
C1-02-08新签约项目产值月度预算编制执行表(直管项目) |
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|
业务预算-“产值”预算表 |
项目管理处 |
C1-03产值月度预算编制执行表 |
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|
项目管理处 |
C1-03-01项目产值月度预算执行表 |
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|
物资管理处 |
C1-03-02材料销售(内销)产值月度预算执行表 |
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物资管理处 |
C1-03-03材料销售(外销)产值月度预算执行表 |
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|
资产管理处 |
C1-03-04机械租赁产值月度预算执行表 |
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|
财务中心/资产管理处 |
C1-03-05其他业务产值月度预算执行表 |
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|
业务预算-“营业收支”预算表 |
预算中心 |
M-C1-04营业收入月度预算执行表 |
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|
预算中心 |
C1-04-01项目营业收入月度预算执行表 |
|
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|
物资管理处 |
C1-04-02材料销售(内销)收入月度预算执行表 |
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|
|
物资管理处 |
C1-04-03材料销售(外销)收入月度预算执行表 |
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|
|
资产管理处 |
C1-04-04机械租赁收入月度预算执行表 |
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|
财务中心/资产管理处 |
C1-04-05项目营业收入月度预算执行表 |
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|
企业管理处 |
C1-04-06其他业务营业收入预算执行表 |
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|
业务预算-期间费管理费预算编制 |
机关各处室 |
C1-05公司期间费用月度预算编制执行表 |
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|
机关各处室 |
C1-05-01总部期间费用月度预算编制执行表 |
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|
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机关各处室 |
C1-05-02总部费用月度预算编制执行表 |
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|
|
人力资源部 |
C1-05-03总部固定资产折旧月度预算编制执行表 |
|
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|
财务中心 |
C1-05-04教育经费月度预算编制执行表（机关） |
|
|
业务预算-营业外收支预算编制 |
财务中心 |
C1-06营业外收支月度预算编制执行表 |
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|
财务中心 |
C1-06-01营业外收支年度预算表 |
|
|
业务预算-回款预算 |
财务中心 |
|
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|
财务中心 |
C1-07-01回款月度预算编制执行表 |
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|
物资管理处/财务中心 |
C1-07-02回款月度预算编制执行表 |
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|
资产管理处/财务中心 |
C1-07-03(补）材料销售(外销)回款月度预算编制执行表 |
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|
资产管理处/财务中心 |
C1-07-04(补）机械租赁回款月度预算编制执行表 |
|
|
|
财务中心 |
C1-07-05(补）其他业务回款月度预算编制执行表 |
|
|
业务预算-项目应付账款预算 |
财务中心 |
|
|
|
|
财务中心 |
C1-08-01应付账款月度预算编制执行表 |
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|
财务中心 |
C1-08-02项目应付账款月度预算编制执行表 |
|
|
|
企业管理处/财务中心 |
C1-08-03其他应付账款年度预算（汇总）表 |
|
|
|
人力资源部 |
C1-08-04其他应付账款月度预算编制执行表 |
|
|
业务预算-人力资源及薪酬 |
人力资源部 |
C1-09人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表 |
|
|
|
人力资源部 |
C1-09-01人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表(分公司) |
|
|
|
人力资源部 |
C1-09-02人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表(项目部) |
|
|
|
财务中心 |
C1-09-03人力资源结构及薪酬月度预算编制执行表(公司机关) |
|
|
业务预算-减值准备 |
物资管理处 |
C1-10资产减值损失(?) |
|
|
业务预算-采购支出 |
物资管理处 |
C1-11采购支出年度预算(汇总) |
|
|
|
物资管理处 |
C1-11-01采购支出月度预算编制执行表(分公司) |
|
|
|
物资管理处 |
C1-11-02采购支出月度预算编制执行表(机关) |
|
|
业务预算-存货资产预算 |
物资管理处 |
C1-12存货月度预算编制执行表 |
|
|
|
物资管理处 |
C1-12-01存货月度预算编制执行表(机关) |
|
|
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|
C1-12-02存货月度预算编制执行表(分公司) |
|
3.2 |
投资预算C2 |
资产管理处 |
|
|
|
项目投资 |
资产管理处 |
C2-01资产月度预算编制执行表(汇总) |
|
|
|
项目管理处 |
C2-01-01固定资产月度预算编制执行表 |
|
|
|
资产管理处 |
C2-01-02在建工程投资月度预算编制执行表 |
|
|
|
资产管理处 |
C2-01-03无形资产月度预算编制执行表 |
|
|
|
财务中心 |
C2-01-04机械设备采购支出月度预算编制执行表 |
|
|
权益投资 |
财务中心 |
C2-02权益性资本投资月度预算编制执行表 |
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金融工具 |
房地产公司 |
C2-03金融工具投资月度预算编制执行表 |
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房地产 |
资产管理处 |
C2-04房地产项目投资月度预算编制执行表 |
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|
技术中心 |
C2-06机械设备大修月度预算编制执行表 |
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|
研发投入 |
技术中心 |
C2-07研发投入月度预算编制执行表 |
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|
技术中心 |
C2-07-01研发投入月度预算编制执行表(机关) |
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|
技术中心 |
C2-07-02研发投入月度预算编制执行表(分公司) |
|
3.3 |
筹款预算C3 |
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|
财务中心 |
C3-01资金收支月度预算编制执行表（现金及其等价物） |
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财务中心 |
C3-02资金收支月度预算编制执行表（票据） |
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|
财务中心 |
C3-03财务筹资月度预算编制执行表 |
|
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|
财务中心 |
C3-04重大项目资金月度预算编制执行表 |
|
3.4 |
财务中心预算编制C4 |
财务中心 |
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|
预计利润表 |
财务中心 |
C4-01预计利润月度预算表 |
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|
现金流量存量月度预算 |
财务中心 |
C4-02现金流量存量月度预算表 |
|
|
预计资产负债表 |
财务中心 |
C4-03预计资产负债月度预算表 |
报表的数据勾稽关系是指全面预算报表间相互存在一种可检查验证的内在逻辑对应关系。
